索引号: 15248893J/2024-00120
主题分类: 财政、金融、审计
发布机构: 永平县审计局
成文日期: 1732558401000
发文字号: 其他〔2024〕
体裁: 报告

关于永平县2023年度地方财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

永平县人民政府
发布时间：2024年11月26日
来源：永平县审计局
【字体：大中小】
【打印文本】

永平县人民代表大会常务委员会：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2023年度地方财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
2023年，县人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，全面落实党中央、国务院和省、州党委政府的工作安排，严格执行县人大常委会各项决议，积极应对财政增收困难、经济形势复杂多变等不利因素，县级财政预算执行和其他财政收支情况总体良好，基本完成了年度财政预算目标任务，经济社会保持平稳健康发展。
一、财政管理审计情况
（一）县级地方财政预算执行及决算草案审计
2023年一般公共预算收入完成31574万元，支出完成192602万元，政府性基金预算收入完成7983万元，支出完成32181万元。国有资本经营预算收入76万元，支出完成6万元。社会保险基金预算收入完成60647万元，支出完成56219万元。
县级地方预算执行和决算草案存在的主要问题：一是应缴未缴财政收入；二是应收未收房租收入；三是专债项目推进缓慢；
四是未按规定消化财政暂付款，财政暂付款占比过大；五是县国投公司管理的部分保障房及货币化安置房存在闲置。
（二）部门预算执行审计
2024年对4个单位2023年度部门决算草案和预算执行情况进行了审计，发现的问题主要有：一是部分单位固定资产账实不符；二是个别单位多报销出差伙食费；三是部分单位公务接待管理不规范；四是个别单位捐赠款物核算管理不规范、捐赠资金使用及项目建设监管不到位、会员管理不规范等问题。
二、经济责任及自然资源审计情况
（一）经济责任审计。对3名县管干部履行经济责任情况进行审计，发现的主要问题有：
1.资金管理使用方面。一是个别单位违规发放城乡低保金和补贴；二是个别单位出借财政资金，到期未收回本金及利息。
2.建设项目管理方面。一是个别单位未按规定缴纳建设项目印花税、应缴财政款未及时上缴；二是部分单位部分工程项目未按照合同约定支付工程款；三是个别单位项目送审结算价超合同价10%以上，未办理变更审批手续；四是个别单位项目未办理竣工财务决算；五是部分单位个别项目未严格执行项目基本建设程序；六是个别单位的建设项目推进缓慢、已投入使用的综合用房长期未验收结算未入固定资产；七是个别单位项目建成后部分未产生效益、项目完工未支付款项形成债务等问题。
3.公务接待管理方面。一是部分单位无公函接待；二是个别单位超范围接待；三是部分单位接待餐数超标；四是部分单位陪餐人数超标；五是个别单位接待对象与实际不符列支餐费。
4.工会经费管理使用方面。一是部分单位超范围列支工会经费；二是部分单位超标准列支工会经费；三是部分单位应收未收工会会员会费。
5.会计核算管理方面。一是个别单位往来款长期挂账；二是个别单位银行存款跨期入账、账账不符，专户资金收支预算会计未核算、部分账套会计做账不及时等问题；三是个别单位存在未按规定进行账务处理以及会计科目核算错误等问题。
（二）自然资源资产审计。对1名县管干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计，发现的主要问题有：一是天然林被毁林开垦；二是河长制和林长制责任履行不到位；三是未经审批同意，建设项目占用林地；四是部分工程项目未按规定编制报批水土保持方案报告表；五是污水处理设施运行不正常，管理不到位、排放超标；六是部分河库部分水质未达标，公共厕所作用未发挥、卫生管护不到位等问题。
三、投资审计情况
（一）大理漾濞6.4级地震灾后恢复重建第三阶段审计。发现的主要问题有：一是民房恢复重建资金支出进度缓慢；二是个别项目竣工价款结算不及时；三是个别完工项目长时间未交工及竣工验收。
（二）永平县2020-2022年重点水利建设项目专项审计调查。发现的主要问题有：一是项目推进缓慢，未按期完成建设任务；二是部分项目未按规定缴纳印花税；三是水库工程未严格执行政府补偿标准进行补偿；四是部分项目监管不到位，导致参建各方未履行职责义务；五是个别水库建设管理局未严格执行政府采购手续、食堂管理不规范。
（三）永平县2022—2023年度农村公路建设项目专项审计调查。发现的主要问题有：
1.项目进展及目标完成方面。项目推进缓慢，未按要求完成。
2.项目建设资金筹集和管理使用方面。一是未按合同约定支付工程预付款、进度款，以及工程设计、监理服务等费用；二是无工程中间计价、计量相关资料支付工程进度款。
3.项目建设管理方面。一是建设单位未按规定对变更的建设内容报批；二是工程造价咨询成果文件未按规定经一级造价工程师审核，未取得注册监理工程师执业资格的监理人员违规在监理文件上签字，监理人员违规在多个项目上同时挂名；三是建设单位应缴未缴印花税；四是个别项目未按政府采购要求进行监理服务采购；五是EPC项目评标专家专业的组成不符合规定；六是已完工项目未及时办理交（竣）工验收；七是未按照国家有关档案管理的规定，及时收集、整理建设项目各环节的项目实施资料。
四、农业农村审计调查情况
对1个乡（镇）所属11个村2019年3月至2023年6月村级财务核算管理情况进行了审计调查。发现的主要问题有：一是部分村委会村民小组集体经济收入未按规定入账核算；二是村委会租赁收入未按规定申报纳税；三是部分村委会往来款长期挂账；四是村集体入股资金未按时分红；五是部分村委会存在银行存款跨期入账、会计科目核算不正确、未按规定记录出纳日记账、固定资产未入账及未计提折旧等问题。
五、审计建议
（一）加强财政收入征管，增强财政保障能力。一是要持续加力县级财源培植，加大项目招商力度，巩固好财政收入可持续性，加强财政收入征收监督管理，做到应收尽收；二是采取有力有效措施，加大对上级转移支付和专项资金的争取力度，有效破解县级财政运行困难压力；三是要加大存量资金盘活力度，用好用活结余资金收回使用机制，优化财政各项资源统筹管理，提高财政资金周转使用效率。
（二）科学合理预算编制，提升资金绩效管理。一是要强化预算编制刚性约束，结合实际科学合理编制预算，提高预算编制的精准性和完整性，增强预算执行力；二是要优化财政支出结构，认真落实党政机关“过紧日子”要求，从预算源头压减一般性和非急需、非刚性支出，加大重点民生支出保障，提高财政资金支出精准度；三是要强化财政资金使用绩效考评考核，不断提高财政资金的使用绩效，促进社会经济平稳健康发展。
（三）加强项目规范管理，盘活增效国有资产。一是要严格规范项目招投标，全面执行项目基本建设程序，加强项目管理及成本控制，加强合同管理及合同履约检查，规范工程变更审核审批程序，合理控制工程造价，加强项目建设监督管理。二是要加强国有资产监督管理，有效盘活各类闲置国有资源资产，规范资产出租出借，推进资产调剂和共享利用，加大闲置资产、不良资产处置力度，促进国有资源资产增值增效。
（四）防范化解风险隐患，维护经济社会安全。一是要强化地方政府债务管控，健全风险防范措施，积极稳妥化解存量，控制增量，加强债务风险动态监测预警，确保地方政府债务安全可控；二是要坚持底线思维，严格落实网络舆情安全责任制，加强日常监督管理，加大对各领域风险隐患识别预警处置，积极维护经济社会安全稳定。
（五）抓实审计问题整改，奋力推动创优提质。一是层层压实被审计单位主体责任和“一把手”的政治责任，完善审计整改工作机制，严格对账销号，确保问题整改清仓见底；二是要形成促进问题整改监督合力，坚持揭示问题、规范管理、促进改革一体推进，落实落细审计整改督查、约谈和责任追究暂行办法等制度执行，提升审计查出问题整改质效，抓实问题整改推动，服务保障全县经济社会高质量发展。

扫一扫在手机打开当前页