鹤庆县审计局2022年度部门决算公开

目录

第一部分鹤庆县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分名词解释

 

第一部分鹤庆县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

鹤庆县审计局是鹤庆县人民政府组成单位，为正科级单位，主要职责是：

1.主管全县审计工作。

2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共鹤庆县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受鹤庆县人民政府委托向鹤庆县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项：包括国家、省级、州级、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、州财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。

5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产审计。

6.组织实施对国家和省州县财经法律法规规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年鹤庆县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻中国共产党第二十次全国代表大会、党的十九大和十九届历次全会以及省、州、县委全会精神，认真贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话和对大理工作重要指示批示精神以及省、州、县党委政府重大决策部署，紧紧围绕县委县人民政府中心工作开展审计监督，主动服务全县经济社会发展大局，统筹审计资源，把握审计监督重点，按计划按质按量完成审计各项工作任务。聚焦审计主责主业，围绕党的路线方针政策和党中央重大决策部署制定全年工作任务，对党中央关注的财政财务真实性、地方政府“三保”落实情况、国库库款的安全保障情况、地方政府的债务化解情况、财政资源的统筹情况、民生政策的落实情况开展审计监督，采取巡审结合的方式开展监督，充分发挥审计在党风廉政建设和反腐败工作中的重要作用，通过多种监督的贯通融合，有效地提升治理效能，坚决维护国家和人民的利益。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

根据《中共大理州委办公室大理州人民政府办公室关于印发〈鹤庆县机构改革方案〉的通知》（大办发〔2019〕15号）精神，鹤庆县审计局共设置9个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股。所属单位1个，分别是：

1.鹤庆县审计局投资审计中心。

（二）决算单位构成

纳入鹤庆县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.鹤庆县审计局。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

鹤庆县审计局2022年末实有人员编制26人。其中：行政编制21人（含行政工勤编制3人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员20人（含行政工勤人员2人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员14人（离休0人，退休14人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

 

第二部分2022年度部门决算表

（详见附件）

鹤庆县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；鹤庆县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

 

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

鹤庆县审计局2022年度收入合计6,054,975.32元。其中：财政拨款收入5,877,375.27元，占总收入的97.07%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费)，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入177,600.05元，占总收入的2.93%。与上年相比，收入合计增加27,879.10元，增长0.46%。其中：财政拨款收入增加152,586.61元，增长2.67%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少124,707.51元，下降41.25%。主要原因：1.财政拨款收入增加的原因是省以下审计机关上划管理以后，省财政经费保障水平逐年提高，人员增加和工资水平的提高；2.其他收入减少的原因是县级地方政府安排审计任务变化，地方财政补助审计工作及投资审计经费正常减少。

二、支出决算情况说明

鹤庆县审计局2022年度支出合计6,003,283.13元。其中：基本支出5,225,777.25元，占总支出的87.05%；项目支出777,505.88元，占总支出的12.95%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少61,434.45元，下降1.01%。其中：基本支出增加68,457.57元，增长1.33%；项目支出减少129,892.02元，下降14.31%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因：1.基本支出增加的主要原因是在编人员增加，按定额标准测算的公用经费预算相应增加；2.项目支出减少的主要原因是进一步严格规范审计业务经费支出。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障鹤庆县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出5,225,777.25元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,815,968.73元，占基本支出的92.16％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费409,808.52元，占基本支出的7.84％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障鹤庆县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出777,505.88元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况为：审计业务支出598,963.40元，占项目支出的77.04％，主要用于保障审计工作开展过程中必需的差旅费、委托业务费及培训费等相关费用；其他审计事务支出87,947.20元，占项目支出的11.31%，主要是审计处理处罚成本性支出返还用于订购党报党刊和审计业务书籍；其他项目支出90,595.28元，占项目支出11.65%，主要用于审计机关机构运转及审计业务开展过程中的其他必要支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

鹤庆县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,886,937.85元，占本年支出合计的98.06%。与上年相比增加172,477.29元，增长3.02%，主要原因是在编人员增加，按定额标准测算的公用经费预算相应增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出4,660,023.60元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.16%。其中：行政运行支出3,105,083.01元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务支出573,213.40元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行支出893,779.99元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出87,947.20元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出513,410.20元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.72%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出404,905.92元，主要用于机关事业单位养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出108,504.28元，主要用于机关事业单位职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出357,922.05元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.08%。其中：行政单位医疗162,600.00元，事业单位医疗73,679.12元，公务员医疗补助115,519.28元，其他行政事业单位医疗支出6,123.65元，主要用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出355,582.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.04%。其中：住房公积金支出355,582.00元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为40,700.00元，支出决算为24,895.75元，完成年初预算的61.17%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算19,700.75元，占总支出决算的79.13%；公务接待费支出决算5,195.00元，占总支出决算的20.87%，具体是国内接待费支出决算5,195.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

鹤庆县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为40,700.00元，支出决算为24,895.75元，完成年初预算的61.17%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为19,700.75元，完成年初预算的83.83%；公务接待费支出决算为5,195.00元，完成年初预算的30.20%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少1,250.35元，下降4.78%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算减少892.35元，下降4.33%；公务接待费支出决算减少358.00元，下降6.45%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待13批次（其中：外事接待0批次），接待人次87人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

 

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

鹤庆县审计局2022年机关运行经费支出409,808.52元，比上年增加81,305.32元，增长24.75%，主要原因是在编人员增加，按定额标准测算的公用经费预算相应增加。部门机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、邮电费、差旅费、福利费、水电费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，鹤庆县审计局资产总额4,171,931.17元，其中，流动资产318,305.51元，固定资产3,294,707.51元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产558,918.15元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加388,196.59元，其中固定资产增加267,030.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产3项，账面原值2,640.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，鹤庆县审计局政府采购支出总额20,140.00元，其中：政府采购货物支出20,140.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

鹤庆县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

 

第五部分名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

鹤庆县审计局2022年度决算公开报表

鹤庆县审计局2022年度绩效自评报告

鹤庆县审计局2022年度国有资产使用情况表