大理市审计局2023年度部门决算

目录

第一部分大理市审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分名词解释

 

第一部分大理市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

大理市审计局是大理市人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全市审计工作。贯彻执行中央和省州市有关审计的工作方针和决策部署；贯彻执行国家和省、州有关审计事业发展的法律法规和政策；负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.拟订有关审计工作的政策措施并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、州、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.负责对上级审计机关授权的审计项目或审计事项开展审计或审计调查。

8.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

9.组织和开展对全市重大建设项目的稽察工作。

10.负责市属国有独资及国有控股企业监事会日常管理工作。

11.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

13.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

14.完成市委、市政府和市委审计委员会交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

坚持以研究型审计理念为引导，围绕“党建+审计”，紧扣市委、市政府中心工作，科学谋划出台2023年审计项目计划。紧盯乡村振兴、教育、医疗、生态环保、困难群众救助补助等民生领域政策资金，严肃查处挤占挪用、骗取套取民生资金等问题，坚决查处损害群众利益的害群之马；紧盯权力集中、资金密集、资源富集的重点岗位、重点事项、重点环节开展审计，2023年共开展审计、检查、调查等项目35项，挽回经济损失289.00万元。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

大理市审计局共设置12个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、经济责任审计科、自然资源和生态环境审计科、农业农村审计科、行政事业审计科、企业与金融审计科、社会保障审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、电子数据审计科。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

大理市审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

大理市审计局2023年末实有人员编制37人。其中：行政编制37人（含行政工勤编制3人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员32人（含行政工勤人员2人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员18人（离休0人，退休18人）。

年末其他人员3人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员3人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属1人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

 

第二部分2023年度部门决算表

（详见附件）

大理市审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；大理市审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

 

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

大理市审计局2023年度收入合计719.29万元。其中：财政拨款收入718.84万元，占总收入的99.94%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.45万元，占总收入的0.06%。与上年相比，收入合计减少129.17万元，下降15.22%。其中：财政拨款收入减少27.23万元，下降3.65%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少101.94万元，下降99.56%。主要原因：一是按照过紧日子要求，严格压减审计业务经费支出，导致项目支出减少，造成财政拨款收入减少；二是2023年单位退休人员统筹外补助由大理市财政局统一核算，造成其他收入大幅度减少。

二、支出决算情况说明

大理市审计局2023年度支出合计736.35万元。其中：基本支出607.40万元，占总支出的82.49%；项目支出128.96万元，占总支出的17.51%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少116.66万元，下降13.68%。其中：基本支出减少89.15万元，下降12.80%；项目支出减少27.51万元，下降17.58%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：一是2023年单位退休人员统筹外补助由大理市财政局统一核算，导致基本支出减少；二是按照过紧日子要求，严格压减审计业务经费支出，导致项目支出减少。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障大理市审计局机构正常运转的日常支出607.40万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出543.27万元，占基本支出的89.44%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费64.13万元，占基本支出的10.56%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障大理市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出128.96万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出113.82万元，占项目支出的88.26%，用于保障审计工作开展过程中必须的差旅费、委托业务费及培训费等相关费用；非同级财政拨款项目支出15.14万元，占项目支出的11.74%，用于地方财政补助审计工作及投资审计经费。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

大理市审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出720.13万元，占本年支出合计的97.80%。与上年相比减少30.79万元，下降4.10%，主要原因是按照过紧日子要求，严格压减审计业务经费支出，2023年设备购置费用较上年减少，导致项目支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出585.67万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.33%。其中：行政运行453.81万元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务119.28万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；其他审计事务支出12.58万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出50.92万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.07%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出50.21万元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出0.71万元，主要用于审计机关职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出41.75万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.80%。其中：行政单位医疗24.67万元，公务员医疗补助15.86万元，其他行政事业单位医疗支出1.22万元，均主要用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出41.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.80%。其中：住房公积金支出41.79万元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.61万元，决算为1.37万元，完成年初预算的29.72%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.88万元，决算为0.57万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的41.61%，完成年初预算的30.32%；公务接待费支出年初预算为2.73万元，决算为0.80万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的58.39%，完成年初预算的29.30%，具体是国内接待费支出决算0.80万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

大理市审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.61万元，支出决算为1.37万元，完成年初预算的29.72%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.88万元，决算为0.57万元，完成年初预算的30.32%；公务接待费支出年初预算为2.73万元，决算为0.80万元，完成年初预算的29.30%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是2023年度公务用车燃油费和维修费支出减少；二是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控公务接待经费支出。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少1.22万元，下降47.10%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少1.29万元，下降69.35%；公务接待费支出决算增加0.07万元，增长9.59%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是2023年公务用车燃油费和维修费较上年减少；二是公务接待批次和人次较上年增加，接待费增加，但是公务接待费增加的幅度小于公务用车运行维护费减少的幅度，导致2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计业务相关工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待12批次（其中：外事接待0批次），接待人次142人（其中：外事接待人次0人）。主要用于有关部门审计业务调研、学习以及审计业务发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

 

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

大理市审计局2023年机关运行经费支出63.35万元，比上年减少0.84万元，下降1.31%，主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，压减经费支出。单位机关运行经费主要用于审计机关正常办公、水电费、邮电费、车辆运行、培训费、公务交通补贴以及差旅费等日常公用经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，大理市审计局资产总额74.68万元，其中，流动资产35.05万元，固定资产39.55万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.08万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少19.53万元，其中固定资产减少4.05万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，大理市审计局政府采购支出总额22.63万元，其中：政府采购货物支出4.03万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出18.60万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

大理市审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

 

第五部分名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：1.大理市审计局2023年度决算公开报表

      2.大理市审计局2023年度绩效自评报告

      3.大理市审计局2023年度国有资产占有使用情况表